2  PLAN DE FINANCIACIÓN

El capital social

APORTACIÓN DE LOS EMPRENDEDORES Y SOCIOS TEMPORALES LA CANTIDAD QUE APORTEN LOS SOCIOS DEBE SER 40 O 50% DEL DINERO QUE SE NECESITA PARA INICIAR LA ACTIVIDAD

Formas de financiación

1. Cuenta de crédito

2. Descuento comercial

3. Confirming:

4. Alargar el plazo de pago a los proveedores

5. NÚMEROS ROJOS

INVERSIÓN

TODO RECURSO MATERIAL QUE YO NECESITE O QUE VAYA A PERMANECER EN MI EMPRESA MÁS DE UN AÑO 

LIQUIDEZ:

POSIBILIDAD DE TENER DINERO PARA HACER FRENTE A LOS GASTOS EN ESE MOMENTO (LIQUIDEZ SOLO SE HACE FRENTE CON DINERO EN EFECTIVO O CON DINERO BANCARIO) 

El préstamo porque esta destinado a financiar cualquier elemento de inversión 

El crédito es una forma de financiación más flexible que permite acceder a la cantidad prestada según las necesidades de cada momento

Cuantía de un crédito

necesidades históricas de tesorería + el 10% (para no pedir de menos)

La financiación mediante reservas

Para conseguir enriquecer su capital (patrimonio neto) lo que hacen es que se guarda una parte de los beneficios (reservas), ósea, no se reparte todo el beneficio entre los emprendedores sino que se guarda un poco para la empresa

3. LA CONTABILIDAD

La contabilidad es una herramienta imprescindible para el emprendedor que quiera conocer información económica de la marcha de su empresa. Es el Sistema de control y registro de los gastos e ingresos y demás operaciones económicas que se realizan en un negocio, empresa o entidad. 

Tiene una utilidad interna esto quiere decir que permite un mejor funcionamiento de la act empresarial 

La contabilidad va dirigida a

● Va dirigida a la propia empresa, a los emprendedores y a las personas de su equipo

● Va dirigida al Estado en general, y a Hacienda en particular

● A los socios, colaboradores, proveedores, clientes o acreedores de la empresa, 

El Código de Comercio obliga a llevar dos libros contables:
 

● El libro diario.

● El libro de inventarios y cuentas anuales.

Y recuerda que todos los libros y documentos deben ser conservados durante, al menos, cuatro ejercicios fiscales en los que Hacienda podrá inspeccionarlos. Y, a efectos mercantiles, debes guardarlos 6 años.

4. Balance

El balance es uno de los documentos de las cuentas anuales que informa de la composición y valoración en términos monetarios de la situación patrimonial de la empresa en un momento dado. El balance expresa la riqueza que posee la empresa en un instante del tiempo

¿Qué se entiende por patrimonio? 

El patrimonio de una empresa está formado por el conjunto de bienes, derechos y obligaciones 

Un principio fundamental del balance es que las dos columnas deben estar en equilibrio.

El equilibrio se encuentra en que la suma del patrimonio neto y pasivo debe ser igual al activo.

ACTIVO (LIQUIDEZ)

Es la suma del valor económico de los bienes y los derechos que yo tengo

– no corriente (menos liquidez)
Local, coche, aplicaciones informáticas

– corriente(más liquidez) clientes, banco

PATRIMONIO NETO (EXIGIBILIDAD)

Dinero que la empresa no tiene que devolver a nadie.

– Capital social de la empresa (aportaciones de los socios)

– Reservas

PASIVO

Son las obligaciones que yo tengo (dinero que debo)

– no corriente (menos liquidez)  préstamo

– corriente (más liquidez) línea de crédito o que un proveedor me haya financiado

5. LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS:

Es el documento que informa del resultado de la gestión de la empresa como consecuencia de las operaciones ordinarias, ingresos y gastos, realizada de forma continuada, y de las cuales se obtiene un resultado.

Como se calcula

Ingresos – Gastos= Resultado 

El resultado puede ser positivo: gastos menores a ingresos. 

O negativo: gastos mayores a ingresos.

El resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias se divide en dos partes:

• Resultado de explotación (el que nos interesa)

• Resultado financiero: 

INGRESOS (EXPLOTACIÓN)

Ventas

GASTOS (EXPLOTACIÓN)

Salarios, alquiler, luz, agua…

INGRESOS FINANCIEROS

“Dinero que el banco paga por depositar nuestro dinero”

GASTOS FINANCIEROS

Intereses del préstamo

6. EL PLAN DE TESORERÍA:

Es una herramienta de gestión empresarial que me ayuda a identificar posibles situaciones de falta de liquidez.

Si yo puedo prever posibles situaciones de falta de liquidez, tengo tiempo para buscar dinero y conseguir el método de financiación más barato para hacerle frente.

SOLVENCIA

La solvencia es la capacidad de hacer frente a sus obligaciones.

RATIO DE SOLVENCIA

Para analizar si una persona jurídica es solvente se analiza el balance : total activo/total pasivo (patrimonio neto no). Si esta relación (el ratio de solvencia) es entre 1,5 y 2, la empresa es solvente.

RATIO DE LIQUIDEZ

Dinero que tengo ahora mismo para hacer frente a mis gastos, deudas…

Relaciona el activo corriente con el pasivo corriente; el ratio debe ser entre 1,5 y 2.

ENDEUDAMIENTO

Nos informa de la proporción de deudas que tengo.

Relaciono la cantidad de dinero que tengo que devolver con el patrimonio neto y el pasivo.

Es aconsejable que el ratio de endeudamiento esté por debajo del 0,60 (60%).

Sociedades laborales: Impuesto sobre sociedades 

Cooperativas de trabajo asociado: Impuesto sobre sociedades de régimen especial 

Empresario individual

Es una persona física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo, con o sin trabajadores por cuenta ajena a su cargo.

El empresario individual se pasa a una sociedad de responsabilidad limitada cuando su cifra de dinero es muy alta, porque le conviene mas tener una tributación de impuesto sobre sociedades ya que su IRPF es del 25% mientras que del empresario individual es del 45%

RegíMenes empresario individual

1. Estimación directa simplificada (utiliza empresario individual)

2. Estimación directa normal cuando su cifra de negocio sea 600. 000

3. Estimación directa