Mutualidades de Previsión Social

Las mutualidades de previsión social ejercen una modalidad aseguradora de carácter voluntario mediante aportaciones a prima fija o a prima variable de los mutualistas que las forman o de otras personas o entidades protectoras. Las principales características son:

• Carecen de ánimo de lucro.
• La condición de tomador del seguro o del asegurado es inseparable de la de mutualista.
• Los socios tienen igualdad de derechos y obligaciones.
• Los mutualistas limitan su responsabilidad por las deudas sociales a una cantidad inferior a un tercio de la suma de las cuotas que hubieren satisfecho en los tres últimos ejercicios.
• La incorporación de los mutualistas a la entidad es voluntaria.
• Las mutualidades de previsión social asumen directamente los riesgos garantizados a sus socios.
• Para constituir estas entidades se requiere un mínimo de cincuenta personas.

Normativa y Requisitos de la Actividad Aseguradora

Autorización Administrativa

El acceso a la actividad aseguradora está supeditado a la autorización administrativa previa emitida por el Ministerio de Economía y Hacienda. La compañía que solicite la mencionada autorización tiene que presentar un programa de actividades ante la Dirección General de Seguros.

Exigencia de Garantías Financieras

Se requiere una serie de garantías financieras como son: las provisiones técnicas, el margen de solvencia y el fondo de garantía.

Medidas Sancionadoras y de Control

Existe una serie de actos que pueden realizar las compañías aseguradoras considerados como infracciones administrativas. Estas se clasifican en leves, graves y muy graves, y pueden ser castigadas, previa instrucción de un expediente por la Dirección General de Seguros, con sanciones que van desde una multa pecuniaria hasta la revocación de la autorización para ejercer la actividad aseguradora. Las infracciones graves y muy graves prescriben a los cinco años de su comisión y las leves a los dos.

Intervención en la Liquidación de Entidades

La ley establece una serie de causas para disolver las compañías de seguros que, tras una serie de trámites, derivan en un periodo de liquidación que finaliza con la extinción de la entidad. Salvo que la compañía haya llegado a su término, conforme a los estatutos, la disolución requiere el acuerdo de la junta o asamblea. Si esta no se convoca, o no llega a un acuerdo para disolver la compañía a pesar de existir causa legal para ello, el Ministerio de Economía y Hacienda procederá a su disolución administrativa.

Establecimientos Financieros de Crédito

Los establecimientos financieros de crédito permiten a las empresas dedicarse a varias actividades, entre las que destacamos:

• Préstamo y crédito: Incluidos el crédito al consumo, el crédito hipotecario y la financiación de transacciones comerciales. Los establecimientos que se dedican a esta actividad se conocen popularmente como financieras.
• Factoring: Y todas sus actividades complementarias, como investigación y clasificación de la clientela, contabilización de deudores y, en general, cualquier otra actividad que favorezca la administración, evaluación, seguridad y financiación de créditos. La empresa cuya actividad básica es el factoring asume las facturas y, en general, los créditos pendientes de cobro que tiene un vencimiento con sus compradores. El factor se encarga de cobrar a los compradores y, en algunas modalidades, asume los impagados que no se repercuten al vendedor. Las sociedades que se dedican al factoring suelen pertenecer al grupo de grandes entidades financieras y, además del cobro y financiación de los créditos, suelen prestar servicios de investigación de clientela y de contabilización.
• Arrendamiento financiero (leasing): Incluye las actividades que suelen acompañar a esta fórmula de financiación. El arrendamiento financiero consiste en un contrato mediante el cual una persona que va a utilizar un determinado bien de producción o de equipo que ha elegido previamente, encarga a una sociedad de leasing que lo compre y se lo alquile por un plazo determinado, tras el cual el usuario podrá elegir entre prolongar el arrendamiento, comprar el bien por un precio preestablecido o devolverlo al arrendador. El leasing puede ser de dos clases: operativo y financiero. En el operativo, la sociedad de leasing arrendadora suele ser un fabricante que paga los gastos de reparación y conservación; en el leasing financiero, la compañía arrendadora es una sociedad financiera y los gastos de conservación y reparaciones corren por cuenta del usuario arrendatario. En el leasing financiero no es habitual que los bienes se devuelvan, dado que suele tratarse de equipos complejos.
• Emisión de tarjetas de crédito: Esta actividad, que pueden realizar los EFC, consiste en emitir tarjetas a nombre de consumidores para que paguen con ellas, y, al cabo de cierto tiempo, de una sola vez o en varios plazos se carga en cuenta su importe. Las empresas que cobran sus ventas así se aseguran el cobro y pagan por este servicio una comisión pactada previamente en el EFC emisor de tarjeta, quien soporta el riesgo de impago del comprador.