Es el compromiso escrito de un banco hacia un vendedor de mercancías, garantizándole que le pagará el valor de las mismas si este presenta, dentro de un plazo determinado, los documentos exigidos por el comprador y siempre que tales documentos estén de acuerdo con los requisitos y condiciones de la carta de crédito. Además, se puede decir que por medio de ella un banco ofrece su crédito, que es bueno y bien conocido, en sustitución del crédito del comprador, que puede ser bueno pero no es tan bien conocido. Es importante señalar que esta nunca estará por encima del contrato de compra-venta.

Funciones de la Carta de Crédito

1. Elimina la desconfianza al minimizar el riesgo.
2. Facilita el comercio internacional.
3. Sirve como garantía para ambas partes.
4. Constituye un elemento de financiamiento.

Razones por las Cuales un Vendedor Solicita al Comprador Abrir una Carta de Crédito a su Favor

1. El vendedor puede tener problemas transitorios de liquidez, por tanto, no puede financiar directamente la mercancía al comprador. Sin embargo, puede sugerir al comprador una carta de crédito a plazos a su favor, pudiendo descontar los giros y obtener liquidez inmediata. Los intereses generados por el descuento, previo conocimiento de ambas partes, se le impondrán al vendedor.
2. El cupo de descuento que posee el vendedor en el banco no es afectado por el descuento de los giros derivados de la carta de crédito.
3. El vendedor es un proveedor pequeño y por ninguna circunstancia puede financiar la mercancía del comprador, por lo que sugiere al comprador abrir una carta de crédito, la cual cobrará con la documentación requerida.
4. Cuando la mercancía es de características especiales, el vendedor, para garantizar la compra y pago de la mercancía, le sugiere al comprador abrir una carta de crédito confirmada e irrevocable a su favor.

Partes que Conforman la Carta de Crédito

Actores Principales

• Comprador
• Vendedor
• Banco emisor

Roles de las Partes

• Banco Emisor: Notificador, pagador o girador, negociador, reembolsador, confirmador.
• Comprador: Es el que se dirige al banco emisor para solicitar la apertura de la carta de crédito a favor del vendedor. Cuando la solicita se le llama solicitante, cuando se le aprueba es ordenante o comitente.
• Vendedor: Beneficiario de la carta de crédito siempre y cuando presente la documentación requerida.
• Emisor: Representa la columna vertebral de la carta de crédito. Del prestigio internacional del emisor depende el éxito de la operación.
• Notificador: Es aquel corresponsal del banco emisor, generalmente radicado en la plaza del vendedor, su función es notificar al vendedor que se ha abierto una carta de crédito a su favor.
• Pagador: Corresponsal designado en la carta de crédito a cuyo cargo libera el beneficiario, presentándole la documentación requerida para ejecutar el cobro de la carta de crédito.
• Negociador: Puede ser el mismo emisor. Este se encarga de descontar los giros derivados de la carta al vendedor. Este tiene la potestad de descontar giros con este u otro banco.
• Reembolsador: No tiene injerencia en el proceso de la carta de crédito, simplemente actúa como operador cambiario a la hora de concretarse la carta de crédito.
• Confirmador: Es el banco que se convierte en fiador solidario del emisor si este no provee los recursos oportunamente.

Clasificación de la Carta de Crédito

Según el Compromiso del Banco Establecido en la Carta de Crédito

1. Revocables: El banco no asume una posición en firme frente al beneficiario. La carta de crédito podrá ser modificada o cancelada sin notificación al proveedor o vendedor en cualquier momento (no sirve para seguridad).
2. Irrevocables: El banco asume una posición en firme frente al beneficiario. La carta de crédito no podrá ser modificada ni cancelada sin el consentimiento de todas las partes. Sin embargo, no es eterna.
3. Circulares: Cuando el banco emisor notifica directamente al beneficiario por alguna vía.
4. Especialmente Avisados: En la carta de crédito se designa a un banco el cual va a notificar al beneficiario la apertura de la carta de crédito.

Si se Designa o no un Banco Pagador o Girador

1. Directos o Domiciliados: Cuando en la carta de crédito se designa a un banco diferente al banco emisor para que actúe como banco pagador o girador ante el beneficiario.
2. De Negociación: Cuando el banco emisor asume las funciones de banco pagador o girador. El beneficiario tendrá la potestad de descontar los giros derivados de la carta de crédito con el banco emisor u otro banco de su preferencia.

Si Existe un Segundo Banco que Respalde la Operación de la Carta de Crédito

1. No Confirmados: Únicamente el banco emisor está obligado ante el beneficiario, aun cuando exista un banco pagador, este solo cancelará la carta de crédito solo si el banco emisor provee los recursos.
2. Confirmados: Existe un segundo banco que se convierte en fiador solidario del banco emisor, respondiendo por el pago de la carta de crédito ante el beneficiario, si el banco emisor no provee los recursos.

Según la Documentación Requerida en la Carta de Crédito

1. Créditos Simples: La carta de crédito es cancelada con la simple presentación del giro o recibo sin documentación alguna.
2. Crédito Documentario: La carta de crédito es considerada un crédito documentario porque para que el vendedor o beneficiario cobre la carta de crédito debe presentar la documentación requerida.
3. Crédito con Cláusula Roja: Son aquellas cartas de crédito que le permiten al beneficiario girar en descubierto hasta cierto importe o porcentaje del crédito sin presentación de documentación alguna que respalde el anticipo.
4. Crédito con Cláusula Verde: Se le permite al beneficiario un anticipo sobre el monto total de la carta de crédito solicitándoles documentación que soporte dicho anticipo. El anticipo le será descontado del monto total de la carta de crédito al momento de su cancelación.